Dagboeken - Diversen - Verwerking rekening met negatief saldo
In geval van een negatief saldo op de 55-rekening (creditsaldo) op het einde van een boekjaar, moet dit bedrag overgeboekt worden naar het passief van de balans naar een rekening 433 Kredietinstellingen - schulden in rekening courant.
Dit programma kan natuurlijk gebruikt worden voor alle rekeningen met een negatief saldo.
In de Ingave, Basisgegevens, Grootboekrekeningen moet u de aard van de rekening op Actief-/passiefrekening zetten én vult u bij Actief/Passief tegenrekening, de juiste tegenrekening in. De aard van de tegenrekening moet een actiefrekening óf een passiefrekening zijn, dus in combinatie met een 6- of 7-rekening werkt dit niet. Via de tegenrekening wordt bepaald of de rekening zelf een actief- of een passiefrekening is.
Het programma zal steeds 2 boekingen maken. De eerste boeking gebeurt in het Jaar verwerking (dit is het jaar waarin de rekeningen een negatief saldo hebben). In deze boeking zullen de negatieve rekeningen naar de actief-/passieftegenrekening geboekt worden. Deze boeking moet in de laatste periode van het boekjaar gemaakt worden in een diversendagboek van het soort Afsluitboekingen.
De tweede boeking is een tegenboeking en gebeurt in het volgende boekjaar in periode 0, dus in een diversendagboek van het soort Beginbalans.
Het programma zal standaard het laatste niet geblokkeerde boekjaar voorstellen als Jaar verwerking.
Als u op de knop Consultatie klikt, zal het programma voor het jaar van verwerking, de rekeningen met een negatief bedrag voorstellen.
Vervolgens moet u de lijnen selecteren. Dit kunt u doen door op de knop Alles selecteren te klikken ofwel door op de gewenste lijn te klikken terwijl u de Ctrl-toets ingedrukt houdt.
Tot slot klikt u op de knop Overboeken en zullen de beide boekingen aangemaakt worden. De boekingen kunt u consulteren via Dagboeken, Diversen, Ingave diversen, tabblad Overzicht of afdrukken via Dagboeken, Diversen, Afdruk diversendagboek.