Journaux - Opérations diverses - Traitement compte avec solde négatif
En cas d'un solde négatif sur le compte 55 (solde créditeur) à la fin d'un exercice, ce montant doit être transféré vers le passif de la balance sur un compte 433 Etablissements de crédit - dettes en compte courant.
Ce programme peut évidemment être utilisé pour tous les comptes avec un solde négatif.
Dans Gestion, Données de base, Comptes généraux, vous devez mettre le type du compte sur Compte actif/compte passif et remplir la bonne contrepartie sous Compte actif/Compte passif. La nature de la contrepartie doit être un compte actif ou passif, donc en combinaison avec un compte des classes 6 ou 7, cela ne fonctionne pas. La contrepartie détermine si le compte est un compte actif ou passif.
Le programme crée toujours 2 comptabilisations. La première comptabilisation s'effectue dans Année traitement (ceci est l'année dans laquelle les comptes ont un solde négatif). Dans cette comptabilisation, les comptes négatifs seront comptabilisés sur le compte actif/passif. Cette comptabilisation doit être effectuée dans la dernière période de l'exercice dans un journal des opérations diverses du type Comptabilisations de clôture.
La deuxième comptabilisation est une contre-passation et est effectuée dans l'exercice suivant dans la période 0, donc dans un journal des opérations diverses du type Bilan d'ouverture.
Par défaut, le programme va proposer le dernier exercice non bloqué comme Année traitement.
Lorsque vous cliquez sur le bouton Consultation, le programme va proposer les comptes avec un solde négatif pour l'année de traitement.
Ensuite, vous devez sélectionner les lignes. Vous pouvez le faire en cliquant sur le bouton Sélectionner tout ou en cliquant sur la ligne souhaitée pendant que vous tenez enfoncée la touche <Ctrl>.
Pour terminer, vous cliquez sur le bouton Transférer et les deux comptabilisations seront créée. Vous pouvez consulter les comptabilisations par Journaux, Opérations diverses, Encodage opérations diverses, onglet Aperçu ou imprimer par Journaux, Opérations diverses, Impression journal des opérations diverses.